个人出租住房，需要交哪些税？

 

最近有很多朋友咨询，关于个人出租住房的涉税问题，个人出租住房，能给自己增加一笔可观的收入，但是呢，也会涉及到很多税种和税率的问题，比如说会涉及到增值税、房产税、个人所得税等等，如果处理不好，涉税风险还是很大的。

 

一、增值税

个人出租住房，应按照 5% 的征收率减按 1.5% 计算应纳税额。按照最新的增值税优惠政策，如果每月租金收入不超过 10 万元，是可以免征增值税的。

二、城建税、教育费附加和地方教育附加

城建税以实际缴纳的增值税税额为计税依据，根据所在区域不同，税率分别为7%、5%、1%。
教育费附加和地方教育附加扣除以实际缴纳的增值税税额为计征依据，教育费附加率是3%，地方教育附加率是2%。
如果增值税免交，三位小弟也不需要缴纳。
 
 

三、房产税

个人出租住房，按4%的税率征收房产税。个人目前享受“六税两费”的减半征收的税收优惠政策。按租金收入的2%缴纳房产税。
 

四、个人所得税

个人出租住房，应按“财产租赁所得”缴纳个人所得税。根据温州税务的现行政策，对于个人出租住房都会核定一个征收率，目前征收率为0.4%。

五、城镇土地使用税和印花税

目前个人出租住房涉及到的城镇土地使用税和印花税也是有减免优惠政策的。

 

 
综上：在温州区域的个人出租住房，月租金10万以内，综合税负仅为2.4%，假如自然人小李出租自己住房，月租金5万元，年租金收入60万元，仅需要缴纳的税金总额为1.44万。
个人出租住房，发票如何开？两种途径可以开具发票：税务大厅或电子税务局app，不清楚的朋友可以咨询我们或者主管税务机关。
了解这些个人出租住房涉及的税种和税率，能让我们在出租房屋时，做到心中有数，避免不必要的麻烦。

 

 

创建时间：2025-02-11 14:36

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